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Sistema de controles internos
O IOR adotou um sistema de controles internos com o objetivo de assegurar que as atividades do Instituto estejam alinhadas com as estratégias e políticas internas e cumpram as regras de gestão correta e prudente, além de promover uma cultura de controle e mitigação de riscos em todas as áreas e funções do Instituto, em um clima de cooperação mútua.
O sistema de controle interno do Instituto está dividido em três níveis:
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Os Controles de Primeiro Nível (ou de linha) têm o objetivo de averiguar o correto desempenho das operações e são realizados pelas estruturas operacionais
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Os Controles de Segundo Nível têm o objetivo de assegurar a implementação do processo de gestão de riscos, o cumprimento dos limites operacionais atribuídos às diversas funções e a conformidade das operações com as normas. São exercidas por funções distintas das operacionais e independentes das mesmas, ou seja, pelas funções de controle Risk Management e de Compliance, AML e CFT (art. 31 Regulamento Geral do Istituto per le Opere di Religione)
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Os Controles de Terceiro Nível têm o objetivo de identificar violações de procedimentos e regulamentos, avaliando a integridade, adequação, funcionalidade (em termos de eficiência e eficácia) e confiabilidade do sistema de controle interno, com a frequência determinada pela natureza e intensidade dos riscos. São realizadas pela função de Auditoria Interna (art. 31 do Regulamento Geral do Istituto per le Opere di Religione)
