Transparência

Contábil

O Instituto publica a cada ano um relatório anual contendo as demonstrações financeiras do Instituto elaboradas de acordo com as normas internacionais de contabilidade e certificadas por um auditor externo.

Fiscal

Em conformidade com os princípios do direito tributário internacional, os clientes do IOR são obrigados a apresentar declarações de imposto de renda em seu país de residência fiscal, de acordo com a legislação em vigor naquele país.

IOR – IRS Report
Desde 2015, na sequência do Acordo assinado entre a Santa Sé e os Estados Unidos da América, o IOR está sujeito ao regulamento FATCA (Foreign Account Compliance Act) que prevê a obrigação de todas as instituições financeiras reportarem ao IRS (Internal Revenue Service) os dados dos seus clientes sujeitos a tributação nos Estados Unidos da América.

Em 2021, confirmando os progressos realizados pelo Instituto no seu caminho de conformidade com as melhores práticas da comunidade financeira internacional, o IRS reconheceu ao Instituto o status de Qualified Intermediary.

Relatório IOR – Autoridades Fiscais Italianas
Desde 2016, o Instituto implementa o “Acordo entre o Governo da República Italiana e a Santa Sé em matéria fiscal” que permite aos seus clientes com residência fiscal na Itália cumprirem as suas obrigações fiscais, decorrentes da posse dos ativos financeiros detidos no Instituto, através de um Representante Fiscal escolhido pelo próprio Instituto. O IOR calcula e retém os impostos do cliente a serem pagos às autoridades fiscais italianas por meio do Representante Fiscal.

Proteções AML/CFT

A crescente digitalização do Instituto favorece a aplicação transparente dos procedimentos de due diligence dos clientes, facilitando a atualização dos dados pessoais relevantes e a detecção imediata de eventuais anomalias.