Transparencia

Contable

El Instituto publica anualmente un informe anual que contiene sus estados financieros, elaborados según los principios contables internacionales y certificados por un auditor externo.

Tributaria

De acuerdo con los principios del derecho fiscal internacional, los clientes de IOR deben presentar sus declaraciones de impuestos en su país de residencia fiscal, en conformidad con la legislación vigente en dicho país.

Relación IOR – IRS
Desde 2015, tras el Acuerdo firmado entre la Santa Sede y los Estados Unidos de América, el IOR está sujeto a la normativa FATCA (Foreign Account Compliance Act), que obliga a todas las instituciones financieras a comunicar al IRS (Internal Revenue Service) los datos de sus clientes sujetos a impuestos en los Estados Unidos de América.

En 2021, ratificando los avances logrados por el Instituto en su camino de conformidad con las mejores prácticas de la comunidad financiera internacional, el IRS reconoce al Instituto el estatus de Qualified Intermediary.

Relación IOR – Erario italiano
Desde 2016, el Instituto ha implementado el “Convenio entre el Gobierno de la República Italiana y la Santa Sede en materia fiscal”, que permite a sus clientes con residencia fiscal en Italia cumplir con sus obligaciones fiscales derivadas de la posesión de activos financieros en el Instituto a través de un Representante Fiscal elegido por el propio Instituto. El IOR calcula y retiene los impuestos de los clientes para su pago al fisco italiano a través del Representante Fiscal.

Protección AML/CFT

La creciente digitalización del Instituto favorece la aplicación transparente de los procedimientos de correcta verificación de los clientes, facilitando la actualización de los datos personales relevantes y la identificación temprana de eventuales anomalías.