Transparenz

Rechnungslegung

Das Institut veröffentlicht einen Jahresbericht mit seinem Jahresabschluss, der gemäß den internationalen Rechnungslegungsstandards erstellt und von einem externen Wirtschaftsprüfer zertifiziert wird.

Steuern

In Übereinstimmung mit den Grundsätzen des internationalen Steuerrechts sind Kunden des IOR verpflichtet, ihr Einkommen in dem Land, in dem sie steuerlich ansässig sind, nach den dort geltenden Vorschriften zu versteuern.

IOR – IRS Bericht
Seit 2015 unterliegt das IOR gemäß dem Abkommen zwischen dem Heiligen Stuhl und den USA den FATCA-Vorschriften (Foreign Account Compliance Act); demnach sind alle Finanzinstitute verpflichtet, dem IRS (Internal Revenue Service) die Daten ihrer Kunden zu melden, die der Besteuerung der Vereinigten Staaten unterliegen.

2021 verleiht der IRS dem IOR den Status eines Qualified Intermediary als Anerkennung für die Fortschritte des Instituts bei der Erfüllung bewährter Standards der internationalen Finanzgemeinschaft.

Die Beziehung des IOR zur italienischen Finanzbehörde
Seit 2016 setzt das Institut das „Übereinkommen zwischen der italienischen Regierung und dem Heiligen Stuhl in Steuerangelegenheiten“ um; demnach können Kunden, die ihren Steuersitz in Italien haben, ihre steuerlichen Verpflichtungen im Zusammenhang mit dem Besitz von Finanzanlagen beim Institut über einen von ihm bestimmten Steuervertreter erfüllen. Über ihn führt das IOR die berechneten und einbehaltenen Steuern der Kunden an das italienische Finanzamt ab.

AML/CFT Stellen

Die zunehmende Digitalisierung des Instituts begünstigt die transparente Umsetzung der Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden und erleichtert die Aktualisierung der entsprechenden Stammdaten sowie die rechtzeitige Aufdeckung von Auffälligkeiten.